Le LBO permet à un entrepreneur de racheter une entreprise cible en ayant recours à l’endettement bancaire via une société mère (ou dite « holding »); cette méthode s’appuie sur des effets de levier c’est à dire que pour acquérir la société cible on crée une société mère qui elle s’endettera auprès d’un établissement de crédit afin d’apporter le financement nécessaire pour l’entreprise.
Dans le LBO la société mère est donc simplement une structure apporteuse de financement (prêt entreprise), la société cible quant à elle est active (exploitation).